مدير الاداره الماليه والحسابات يعتمد على ما يسمى ” بالأساس النقدى Cash basis ‘‘ و يقوم بتسجيل المعاملات التى تتم نقدا فقط. و بالتالى فهو يعترف بالتدفقات النقدية الداخلة أو التدفقات النقدية الخارجة و يكون الهدف الاساسى هو توفير النقدية الكافية لتغطية الالتزامات المالية المستحقة على الشركة سواءا حققت الشركة ربحا او خسارة.
التحليل المالي هو عملية تقييم الأعمال والمشاريع والميزانيات ماليًا؛ لتحديد أدائها ومدى ملاءمتها، ولاستخراج معلومات ذات دلالات تساعد على تقديم رؤية واضحة للوضع المالي، واتخاذ قرارات سليمة.
وسواءً أكان تحليلًا ماليًا للشركات بهدف تقييم الأداء وإجراء الرقابة وإعداد الخطط، أم كان للاستثمار بهدف تحديد أكثر فرص الاستثمار ملاءمةً، أم كان للدولة وأجهزتها الحكومية أم لأي كيان آخر، فإنه في النهاية يُعد وسيلة بالغة الأهمية في توجيه متخذي القرار نحو تحقيق أداء مالي أفضل وأكثر ربحية.
أهمية التحليل المالي
في عصر المعلومات والاستثمار الذي نعيش فيه يعتبر التحليل المالي أمرًا بالغ الأهمية؛ لما يُسهم به في تحقيق النجاح المالي والإداري للمؤسسات والأفراد كذلك، وتكمن أهمية التحليل المالي في قدرته على:
- تحديد كفاءة الشركة ماليًا من خلال تحديد نسب السيولة لديها.
- تحديد خطط التمويل ومقداره بناء على مؤشرات الكفاءة المالية للشركة.
- توفير معلومات دقيقة حول نجاح الاستثمار من خلال مؤشرات نسب الربحية.
- دعم عملية التخطيط المستقبلي لتعزيز عوامل القوة ومواجهة عوامل الضعف.
- تحديد درجة المخاطرة الاستثمارية في الشركة من خلال مؤشرات نسب المديونية.
- إعطاء مؤشرات دقيقة لمدى نجاح الإدارات ذات الصلة كالمالية والمبيعات من خلال مؤشرات نسب النشاط.
أهداف التحليل المالي
للتحليل المالي أهداف كثيرة تتنوع وفقًا لتنوع الهدف من إجراء التحليل، ومن أهم هذه الأهداف:
- توفير المعلومات اللازمة لإعداد الخطط المستقبلية.
- إعطاء مؤشرات واضحة لنجاح النشاط الذي تمارسه المؤسسة.
- تحديد المشكلات المالية والممارسات السلبية لتصحيح المسار.
- الوقوف على حقيقة الوضع المالي للمؤسسة ومدى كفاءتها ماليًا.
- تسليط الضوء على نقاط القوة لتعزيزها ونقاط الضعف لمقاومتها.
- المساعدة على اكتشاف الفرص الاستثمارية المتاحة في سوق الأعمال.
- دعم الإدارة المالية والإدارة العُليا في تحديد أهدافها قصيرة وطويلة المدى.
- تقييم مدى نجاح الإدارة المالية والإدارة العُليا كذلك في الحفاظ على الوضع المالي مستقرًا.
- تحديد الوضع المالي من حيث قدرة المؤسسة على الحصول على التمويل والقروض والوفاء بسدادها.
وظيفة مراجع داخلي تعني بتخطيط عمليات التدقيق والمراجعة الداخلية في الجهة وتنفيذها وتقييم مدى الالتزام بالإجراءات والسياسات المؤسسية المعتمدة وإعداد الوثائق والتقارير المتعلقة بنتائج أعمال المراجعة وعرضها وتوضيحها ومناقشتها.
وظيفة صراف تعني بمعالجة المعاملات المالية الروتينية، مثل الودائع والسحوبات وتبادل العملات، وتسجيل جميع المعاملات وتسويتها مع الرصيد النقدي. المهام الرئيسية: التبديل من عملة إلى أخرى حسب أسعار الصرف الرسمية ومتابعة التغيرات في اسعار العملات والانشطة المؤثرة عيها وقرارات الجهات المنظمة حال تغيرها
التمويل والاستثمار وظيفة تعني بدراسة طلبات تمويل المشاريع الصغيرة والمتوسطة المباشرة وغير المباشرة والتنسيب التوصيات المناسبة لها تماشيا مع السياسات والاجراءات المعتمدة و اجراء التحليل المالي للبيانات المالية لطلبات تمويل الشركات والمشاريع الصغيرة واعداد قائمة التدفق النقدي للتأكد من قدتها على تغطية التزاماتها المباشرة والغير مباشرة.
موظف تحصيل يحمي المحصل الشركة من تعرضها لأزمات متعلقة بنقص الموارد المالية. يتفاعل محصل الديون مع العملاء أو المدينين. فيحدد لهم المستحقات ويضع موعد نهائي للدفع ينبغي مراعاته، كما يمكنه تخطيط المبلغ في شكل أقساط تتناسب مع العميل.
يقوم المحاسب بإعداد التقارير المالية للوضع المالي الحالي بالمؤسسة عن طريق دراسة وجمع وتحليل البيانات التي تقدم معلومات ورؤى كافية عن؛ الأداء والمركز المالي والسيولة والتدفقات النقدية. ناهينا عن توقع المستقبل المالي للمؤسسة. كما يقوم بإعداد الميزانيات العامة والخاصة وقوائم الدخل وتقارير الأرباح والخسائر والإيرادات والمصاريف، وكافة التقارير المالية الممكنة.